Cо 2 декабря 2019 года стало проще и удобнее зачислять деньги на иностранные валютные счета. Главное, чтобы такие счета были открыты в банках стран — членов ЕАЭС или стран, обменивающихся с Россией финансовой информацией. Кроме того, больше не нужно возвращать валютную выручку обратно в Россию, если она была зачислена на эти счета.
1. Зачисление средств на иностранные валютные счета без ограничений
2 августа 2019 года были внесены поправки в валютное законодательство1. Изменения, помимо прочего, позволили свободно зачислять деньги от нерезидентов на счета резидентов в иностранных банках при одновременном соблюдении следующих условий:
- счет получателя открыт в банке государства — члена ФАТФ2 или ОЭСР3;
- иностранное государство осуществляет обмен финансовой информацией с Россией4.
2 декабря 2019 года вступили в силу изменения, благодаря которым деньги могут быть свободно зачислены на иностранный счет, если:
- такой счет открыт в государстве — члене Евразийского экономического союза (далее – «ЕАЭС»);
- или иностранное государство осуществляет обмен финансовой информацией с Россией5.
Данные изменения расширяют список стран, на счета в банках которых российские резиденты могут свободно зачислять денежные средства. Например, теперь резиденты РФ смогут беспрепятственно использовать банковские счета, открытые на Кипре, в Швейцарии и в Монако.
Однако у нововведений есть и негативный эффект. Некоторые страны — крупные финансовые центры, например США и Великобритания, не отвечают этим критериям, поэтому ряд операций с такими счетами будет провести невозможно (получить дивиденды по ценным бумагам и т.д.).
2. Освобождение от репатриации
Закон также предусматривает освобождение от обязанности по репатриации в отношении счетов в странах — членах ЕАЭС или странах, осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией с РФ. До его принятия такое освобождение предоставлялось только в отношении счетов в странах — членах ОЭСР или ФАТФ, одновременно осуществляющих обмен финансовой информацией с РФ.
Кроме того, Президент РФ внес в Госдуму законопроект, предусматривающий смягчение уголовной ответственности за невозврат валютной выручки6. Теперь уголовная ответственность за это будет наступать только в случае повторного совершения данного правонарушения. В случае однократного нарушения требований валютного законодательства о возврате денежных средств лицо будет подвержено административному наказанию в виде штрафа7.
Также увеличивается с 9 млн рублей до 100 млн рублей порог крупного размера не репатриированных денежных средств, а особо крупного — с 45 млн рублей до 150 млн рублей.
Таким образом, с начала 2020 года зачисление средств на счета в банках стран — членов ЕАЭС или стран, осуществляющих обмен финансовой информацией с РФ, может осуществляться без ограничений, что будет способствовать упрощению процесса совершения валютных операций и для физических, и для юридических лиц.
1 См. «О либерализации валютного контроля в отношении физических лиц» — https://fp.legal/ru/2019/10/05/o-liberalizatsii-valyutnogo-kontrolya-v-otnoshenii-fizicheskih-lits/
2 Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег — Financial Action Task Force, FATF.
3 Организация экономического сотрудничества и развития.
4 П. ж, ч. 1, ст. 1. Федерального закона от 02.08.2019 №265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств».
5 Федеральный закон от 02 декабря 2019 г. №398-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств».
6 Законопроект №871811-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28-1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации».
7 Нарушение требований валютного законодательства о возврате денежных средств влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы возвращенных в РФ денежных средств с нарушением установленного срока за каждый день просрочки и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей (ч. 5, ст. 15.25. «Кодекса РФ об административных правонарушениях» от 30.12.2001 №195-ФЗ).
